Brexit miatti változások – Hírlevél 2020 december

Az Egyesült Királyság 2021. január 1. után már nem az Európai Unió tagállama. Észak-Írország speciális helyzetét az SAP egy új régió kód alkalmazásával különbözteti meg az üzleti folyamatokban.

Ennek kapcsán a Pénzügy, Értékesítés és Logisztikai modulokban szükséges változtatásokat végrehajtani.

A következő pontokban röviden összefoglaljuk a részleteket.

Jogi forma: Ellenőrizni kell, hogy a Brexit befolyásolja-e a jelenlegi vállalati jogi formát. Minden eset más, így minden jogi esetet külön kell vizsgálni.
ÁFA: Az Egyesült Királyságbeli (EK) adóazonosítók (amelyek GB-vel kezdődnek) mindenképpen rögzítve kell, hogy legyenek a releváns üzleti partnerben és vállalati törzsadatban az utolsó EU-releváns könyvelés feladásáig.
Forrásadó: Néhány tranzakció a forrásadó hatása alá fog esni.

Törzsadatok

Új régió
Adó azonosító változások
Egyeztető számlák

Könyvelés

Nem-EU adószám használata
Ismétlődő és minta bizonylatok

Kapcsolat

info@onespire.hu
1123 Budapest,
Alkotás utca 53, A épület

Észak-Írország

Az Észak-Írország Protokoll 2024. december 31-ig lesz érvényben.

Az észak-ír területekre különleges megállapodás született, amely alapján az áruk tranzakciója Észak-Írország és valamely EU tagország között közösségen belüli ügyletnek minősül, amennyiben az előfeltételek teljesülnek (megfelelő ÁFA azonosító). A szolgáltatások kezelése nem része a Protokollnak.

Amennyiben az Egyesült Királyság, kifejezetten az Észak-Írországbeli partnerrel rendelkezünk, akkor a megfelelő irányítószámok és régió kódok karbantartása különösen fontos.

SAP új Adó kategória fajtát hozott létre (GB6 kategória), amelyet, mint felhasználó rögzíteni kell, amennyiben olyan partnere van, aki az észak-ír régióban tevékenykedik.

Példa: Észak-ír ügyfél adóazonosító típusok: GB0 és GB6 adókategória alapján

Pénzügyi riportok

A többi EU tagállamban nem várható jelentős változás. Az összesítő nyilatkozatban (EU értékesítési lista) nincs szükség külön módosításokra. Minimális módosítás szükséges az észak-ír partnerek törzsadataiban, az új ‘XI’ adóazonosítószámot használjuk fej szinten. Mini One Stop Shop (MOSS) a továbbiakban nem lesznek használhatóak a EK-ban.

Intrastat riport

2021. január 1 után a EK és az EU-s országok közötti áru mozgásokat az Intrastat jelentésben a következő módon kell megjeleníteni:

Az árubeérkezések továbbra is a EK-ban kerülnek jelentésre.
A kiszállítások az EK-ban kerülnek riportálásra, ha a mozgás észak-ír régiót érint.
EU tagállamok riportjaiban a mozgások akkor kerülnek feltüntetésre, ha azok az észak-ír régióból érkeznek vagy indulnak.
EU-s tagállam és észak-ír régió közötti mozgások esetében mind az EU tagállam, mind az EK riportjában meg kell jeleníteni.
EU-s országból történő import esetében a jelentéstételi kötelezettség az EK-ban van.

Értékesítés témái

2021. január 1-től az észak-ír régióval történő cikkek forgalma közöségen belüli tranzakciónak minősül, míg az Egyesült Királyság mind cikk, mind szolgáltatás terén, illetve az észak-ír régió szolgáltatás értékesítése harmadik országbeli tranzakciónak minősül. Ennek eredményeképpen a cikk és szolgáltatások adómeghatározását fogadó ország és régió vonatkozásában is karban kell tartani.

ÉRINTETT SAP NOTE-OK

Kérjük vegyék figyelembe, hogy a SAP folyamatosan frissíti a releváns note-okat.
Kérjük kövesse figyelemmel a következő központi note-okat:

BREXIT: Through the Transition Period and Beyond: 2885225
Recommendations for Brexit in FI: 2768412
Important BREXIT related information – Intrastat: 3002286
BREXIT: Adaptation of Customer/Supplier master data for Northern Ireland Protocol-Part 1: 2998897
GB: Use of central class for Northern Ireland Protocol: 3000100
BREXIT: Preparation for Sales Tax Determination in your S/4 HANA Cloud System: 3005574